В условиях рыночной экономики между отдельными субъектами в процессе купли-продажи товаров, выполнения работ, оказания услуг складываются отношения, опосредуемые встречным движением денег как единого стоимостного эквивалента. В результате заключения договоров по поводу передачи материальных ценностей, оказания услуг или выполнения работ возникают взаимные обязательства сторон, по которым покупатель (плательщик) обязуется произвести платеж за получаемые им блага поставщику (бенефициару). Таким образом, расчеты - это исполнение обязательства, связанного с перемещением благ от одного субъекта к другому или по иным основаниям, в денежной форме. Благодаря универсальности денег расчеты представляют собой наиболее совершенную форму исполнения принятых обязательств, поэтому они связаны с большинством гражданских правоотношений, но в то же время предполагают наличие стабильной покупательной способности используемых денежных единиц.
Расчеты по денежным обязательствам могут производиться с помощью наличных денег или в безналичном порядке.
Законодательство предусматривает четкое разграничение сфер функционирования денег в безналичной и налич-но-денежной формах, а значит, и раздельное регулирование связанных с ними отношений.
В соответствии с п. 2 ст. 775 ГК расчеты между юридическими лицами и расчеты с участием граждан, связанные с
осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке.
Расчеты наличными деньгами в основном используются в отношениях с участием граждан, не связанных с осуществлением ими предпринимательской деятельности (по выплате заработной платы, пенсий, стипендий, пособий; при покупке товаров, оплате услуг, приобретении ценных бумаг, уплате налогов, штрафов и т.п.).
Расчеты наличными денежными средствами между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями производятся в соответствии с законодательством. Так, в соответствии с Порядком расчетов между юридическими лицами, индивидуальными предпринимателями в Республике Беларусь (утв. Указом Президента Республики Беларусь от 29 июня 2000 г. № 359) расчеты наличными деньгами между указанными лицами допускаются в размере не более 50 минимальных заработных плат, а сверх того - только в оговоренных законом случаях (в том числе без ограничения размеров платежей - при внесении наличных денежных средств непосредственно в кассы банков с последующим их зачислением на текущие счета получателей).
Безналичные расчеты - это расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием индивидуальных предпринимателей и физических лиц, проводимые через банк, его филиалы (отделения) в безналичном порядке.
Необходимой предпосылкой для осуществления безналичных расчетов является наличие у субъектов - участников расчетов открытого банковского счета, по которому возможно проведение расчетных операций. Заключенный с банком договор текущего (или иного) банковского счета служит основанием для выполнения со стороны банка платежных инструкций клиента.
Платежная инструкция - это указание, полученное банком от клиента или банка-корреспондента о порядке и способах исполнения расчетного обязательства.
Платежные инструкции банку оформляются в письменной форме или в форме электронного документа.
Анализ правовой природы безналичных расчетов показывает, что в них, наряду с субъектами, непосредственно участвующими в сделке, т.е. плательщиком и получателем средств, включаются также банки, способствующие производству расчетов между обеими сторонами. Таким образом, на базе основного правоотношения, связанного с куплей-продажей товаров, подрядом, займом и т.д., возникает имеющее самостоятельный характер расчетное правоотношение. Действительно, выполняемые банком обязательства, вытекающие из платежных инструкций клиентов, являются самостоятельными, не зависящими от исполнения сторонами основного обязательства по договору. Благодаря посредничеству банков расчетные правоотношения обладают специфическими чертами.
Расчетные правоотношения имеют особый субъектный состав. Участниками расчетного правоотношения выступают: плательщик; получатель средств (бенефициар); обслуживающие их банки, т.е. банк плательщика и банк получателя, а также другие банки, способствующие проведению платежей.
Кроме того, такие отношения обусловлены наличием у субъектов счетов в банке, дающих им право на расчетно-кассовое обслуживание (если обязательность исполнения банком инструкций по платежам не установлена Национальным банком).
Предметом расчетных правоотношений выступают только деньги. Денежные обязательства сторон могут быть выражены в белорусских рублях или иностранной валюте.
Проведение расчетов в иностранной валюте в Беларуси ограничено и регулируется законодательством.
Исполнение обязательств в расчетных правоотношениях происходит путем составления клиентами платежных инструкций, выполняемых банками.
Расчетные правоотношения строго регламентируются государством путем принятия специальных нормативных актов. Сферой регулирования выступают безналичные расчеты, производимые через банки.
Поскольку расчетные правоотношения связаны с деятельностью многочисленных субъектов и банков, они реализуются с помощью специально созданной в стране платежной системы. Целью ее функционирования является максимальное удовлетворение потребностей юридических и физических лиц в эффективном и рациональном управлении денежными средствами. Важнейшими элементами платежной системы являются законодательная и нормативная база, участники, комплекс договорных отношений между ними, а также набор инструментов и средств для проведения платежей.
Расчетные правоотношения неоднородны по содержанию и классифицируются на практике с помощью выделения форм безналичных расчетов. Каждая из форм безналичных расчетов реализуется посредством использования соответствующих платежных инструкций клиентов. Наименование этих инструкций (документов) обычно соответствует названию применяемых по ним форм безналичных расчетов, но не всегда им тождественно. В современном понимании основным критерием разграничения форм
Безналичных расчетов является характер движения денежных средств по счетам клиентов в банке, т.е. характер банковских операций, совершаемых с целью погашения денежных обязательств, возникающих у клиентов, и реализации их прав.
Исходя из этого критерия, все банковские операции по осуществлению расчетов клиентов, в которых банки выступают в качестве посредников, делятся на: банковские переводы в форме платежных поручений, инкассо и аккредитивы.
С принятием Банковского кодекса установлено единообразие правового регулирования безналичных расчетов как внутри страны, так и международных с участием резидентов Республики Беларусь. В практике банковских расчетных операций принята единая международная терминология. Одно из новых ключевых понятий, введенных Банковским кодексом, - это банковский перевод.
Банковский перевод является наиболее универсальной и удобной формой безналичного перечисления средств в расчетах.
В соответствии с Инструкцией о банковском переводе № 66 (утв. постановлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г., с изм. и дополн.) под банковским переводом понимается последовательность операций, начинающаяся с выдачи инициатором платежа платежных инструкций, в соответствии с которыми один банк (банк-отправитель) осуществляет перевод денежных средств за счет плательщика в другой банк (банк-получатель) в пользу лица, указанного в платежных инструкциях (бенефициара).
Банковский перевод завершается акцептом (т.е. соглашением на оплату) банком-получателем поручения банка-отправителя.
В зависимости от состава участников банковские переводы делятся на внутренние и международные (в том числе перевод за границу и из-за границы), а также частные.
В зависимости от того, кто из участников является инициатором перевода средств, банковские переводы бывают кредитовые и дебетовые.
Кредитовые переводы - это банковские переводы, инициатором которых является плательщик. При осуществлении кредитового перевода платежные инструкции оформляются платежными поручениями или требованиями-поручениями. Требования-поручения используются только во внутренних переводах, а платежные поручения - и в международных.
Дебетовые переводы - банковские переводы, инициатором которых является бенефициар. При осуществлении дебетового банковского перевода платежные инструкции оформляются с помощью платежных требований и чеков. Платежные требования применяются только во внутренних дебетовых банковских переводах, а чеки - при международных переводах валюты и во внутренних переводах белорусских рублей.
Платежное поручение - это платежная инструкция, согласно которой банк-отправитель по поручению плательщика осуществляет перевод денежных средств в банк-получатель лицу, указанному в поручении (бенефициару).
Платежное требование-поручение - это платежная инструкция, содержащая требование бенефициара к плательщику оплатить стоимость поставленного по договору товара, провести другие платежи на основании направленных ему (минуя банк) расчетных, отгрузочных и иных документов, предусмотренных договором.
В отличие от платежного поручения платежное требование-поручение предоставляется бенефициаром непосредственно плательщику и лишь после его согласия на оплату,
выраженного путем дооформления документа, поступает в банк плательщика. Поэтому платежное требование-поручение рассматривается также как форма кредитового банковского перевода.
Платежное требование - это платежная инструкция, содержащая требование получателя денежных средств (бенефициара) к плательщику об уплате определенной суммы через банк. В основе этой формы безналичных расчетов лежит система инкассо.
Инкассо - это банковская операция в форме дебетового перевода, по которой банк по поручению своего клиента -получателя средств и на основании составленного им документа востребует (инкассирует) и получает причитающиеся ему денежные средства и зачисляет их к нему на счет. Инкассо как самостоятельная форма безналичных расчетов широко используется в международной расчетной практике банков. На территории Республики Беларусь для совершения операций инкассо используется специальный документ - платежное требование. При проведении дебетовых переводов посредством платежных требований применяются акцептная и безакцептная формы инкассо.
Наиболее распространена акцептная форма, которая используется в расчетах за товары, работы, услуги, а также по обязательствам клиентов банку. Безакцептная форма инкассо применяется при списании средств со счета плательщика в бесспорном порядке. Платежное требование исполняется в банке плательщика на основании полученного от него акцепта. Акцепт оформляется специальным документом - заявлением на акцепт, передаваемым плательщиком в банк. В настоящее время в Беларуси используются две формы акцепта: предварительный и последующий.
Чек - ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя (т.е. лица, осуществляющего расчеты посредством чека) провести платеж указан-
ной в нем суммы чекодержателю (лицу, являющемуся получателем платежа по чеку).
Порядок расчетов с помощью чеков предусмотрен Инструкцией о порядке проведения операций с использованием чеков из чековых книжек и расчетных чеков (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 64, с изм. и дополн.). Расчеты чеками являются одной из форм дебетового банковского перевода, т.к. в их основе лежит банковская операция по взысканию средств в пользу чекодержателя (т.е. бенефициара), предоставившего для этого распоряжение в форме заполненного чекодателем (плательщиком) чека. В практике безналичных расчетов на территории Беларуси применяются чеки из чековых книжек и расчетные чеки.
Аккредитив представляет собой обязательство, в силу которого банк, действующий по поручению клиента (при-казодателя), об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием (банк-эмитент) должен провести платежи получателю денежных средств (бенефициару), либо оплатить, учесть или акцептовать переводной вексель или дать полномочия другому банку (который становится исполняющим по аккредитиву) провести платежи получателю средств либо оплатить, акцептовать или учесть переводной вексель.
Расчеты с помощью аккредитивов в государстве регулируются Инструкцией о порядке совершения банковских документарных операций (утв. Правлением Национального банка Республики Беларусь от 29 марта 2001 г. № 67). В международной практике аккредитивы относятся к числу документарных операций, поскольку осуществление платежей по ним связано с выполнением особых условий и сопровождается представлением коммерческих документов (векселей и пр.).
В соответствии с условиями договора сторон в качестве исполняющего банка, уполномоченного на проведение платежа получателю средств, может быть определен как банк бенефициара, так и банк плательщика, а также иной банк. В задачи банка-эмитента, обслуживающего плательщика, входит выполнение его поручения об открытии аккредитива. Существует множество видов аккредитивов, но в Республике Беларусь чаще всего встречается прямая (простая) форма аккредитива, при которой исполняющим банком является банк-эмитент. Принципиальным отличием аккредитива от других форм безналичных расчетов, в которых банки выполняют роль посредников, а обязательство платежа перед бенефициаром несет плательщик, является то, что аккредитив выступает как независимое обязательство самого банка-эмитента перед бенефициаром. Это создает для бенефициара дополнительную гарантию платежа по аккредитиву. В целом расчеты с помощью аккредитивов представляют собой сложную комбинацию прав и обязанностей субъектов расчетных правоотношений, поэтому выполнение банками конкретных инструкций по аккредитиву приобретает первостепенное значение.
Расчеты могут производиться также с помощью пластиковых карточек.
Банковская пластиковая карточка - персонифицированное либо неперсонифицированное средство проведения безналичных платежей за товары и услуги, получения наличных денег и осуществления иных операций, предусмотренных законодательством Республики Беларусь (ст. 281 Банковского кодекса). Под банковскими пластиковыми карточками понимаются карточки национальной (международной) системы расчетов, использующей карточки в качестве платежного средства, и частные банковские карточки. Как специфический инструмент в расчетах, карточки рассматриваются в качестве временного заменителя денег в их
функции платежа. Их назначение - перенос информации о средствах держателей, хранящихся на банковских счетах.
Источниками правового регулирования расчетов с помощью банковских пластиковых карточек являются специальные нормативные правовые акты. К ним, в частности, относятся Правила осуществления операций с использованием банковских пластиковых карточек (утв. постановлением Национального банка от 29 марта 2001 г. № 65) и постановление Правления Национального банка от 27 июня 2001 г. № 146 «О минимальных требованиях к осуществлению операций с банковскими пластиковыми карточками электронных денег». В практике расчетов применяются карточки различных видов, классифицируемые по разнообразным признакам. Для расчетов юридических лиц и индивидуальных предпринимателей предназначены корпоративные карточки, особенностью которых является возможность совершения операций по счету, открытому для юридического лица, его работниками, т.е. конкретными физическими лицами - пользователями карточки. По характеру банковских расчетных операций расчеты карточками представляют собой специфическую форму дебетового банковского перевода.
Все участники расчетного обязательства за его ненадлежащее исполнение несут меры ответственности, предусмотренные законодательством и договорами. Так, в частности, банк, в случае неисполнения им или ненадлежащего исполнения платежных инструкций клиента, что повлекло неисполнение клиентом его денежного обязательства или исполнение его в меньшей сумме, в соответствии со ст. 243 Банковского кодекса обязан возместить клиенту убытки, а также начислить проценты на сумму неисполненных платежных инструкций. Кроме того, банк уплачивает пеню в пользу владельцев счета за задержку исполнения платежных документов и в пользу получателей средств - за не-
своевременное зачисление средств к ним на счет в размере, определенном нормативными актами. В то же время банк не несет ответственности по платежным инструкциям клиентов, составленным неверно, утраченным, либо искаженным при пересылке, а также в случае аварий и поломок технических систем перевода средств, произошедших не по вине банка (ст. 244 Банковского кодекса).
Клиенты банка - владельцы открытых в нем счетов -также отвечают по обязательствам, связанным с проведением расчетов через банки. Действующими нормами предусмотрены: уплата клиентами в пользу банка пени в случае неуведомления об ошибочно зачисленных к ним на счет суммах и взыскание с клиентов процентов по этим суммам, поступившим на счет и незаконно удерживаемым.
Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже
Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.
1. Общие положения о расчетах
2. Платежное поручение
3. Аккредитив и его виды
4. Инкассо и его виды
6. Другие формы расчетов
Список литературы
1. Общие положения о расчетах
В условиях становления рынка большинство имущественных отношений носит возмездный характер, который предполагает необходимость производства расчетов (платежей) за полученные ценности, оказанные услуги, выполненные работы. Расчеты, являясь элементом возмездных имущественных отношений (купли-продажи, строительного подряда, аренды и др.), могут наступать одновременно с получением каких-либо благ, но могут быть во времени отдалены от этого момента. Расчеты осуществляются либо непосредственно между сторонами возмездного имущественного отношения, либо с участием дополнительного субъекта - кредитной организации. В последнем случае на основе соответствующего имущественного отношения возникает новое - расчетное. Эти имущественные отношения опосредуются нормами права и приобретают форму расчетного правоотношения. Расчетными правоотношениями являются также правоотношения, возникающие при производстве платежей в бюджеты всех уровней и в государственные внебюджетные фонды Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 672 .
Расчетные отношения регламентируются нормами различных отраслей права, в первую очередь нормами финансового и гражданского права, которые в совокупности образуют комплексный институт права. Важнейшими нормативными актами, регулирующими данную сферу общественных отношений, являются Гражданский кодекс Российской Федерации (ст. 861-885), Федеральный закон «О Центральном Банке Российской Федерации (Банке России)», Федеральный закон «О банках и банковской деятельности». Расчетные отношения регламентируются также постановлениями Правительства Российской Федерации, нормативными актами Банка России. Банк России является органом, координирующим, регулирующим и лицензирующим организацию расчетных, в том числе клиринговых систем в Российской Федерации. К компетенции Банка России отнесено установление правил, форм, сроков и стандартов осуществления безналичных расчетов. В настоящее время в части, не противоречащей Гражданскому кодексу РФ, действует Положение о безналичных расчетах в Российской Федерации, утвержденное Банком России 9 июля 1992 года № 14.
Расчеты - это передача или перевод (через банк, иные кредитные учреждения) денежных средств от должника кредитору в порядке исполнения денежного обязательства Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. С. 182
Расчеты между субъектами по гражданско-правовым обязательствам осуществляются наличными и безналичными денежными средствами. Расчет наличными деньгами между юридическими лицами и индивидуальными предпринимателями имеет определенные особенности, в частности ограничивается установленным максимальным размером, кассовым лимитом, осуществляется с применением контрольно-кассовых машин и т.д. Безналичные расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Кроме гражданско-правовых обязательств по безналичным расчетам исполняются и иные обязательства, например налоговые.
Свобода договора обусловливает и свободу субъектов гражданского права в выборе способа расчетов. Так, при осуществлении безналичных расчетов допускаются расчеты платежными поручениями, по аккредитиву, чеками, расчеты по инкассо, а также расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Любой из способов расчетов имеет некоторые сходные черты. Во-первых, банк несет общегражданскую ответственность за невыполнение или ненадлежащее выполнение своих обязательств по осуществлению по поручению клиента банковских операций. Во-вторых, содержание, форма, реквизиты, порядок исполнения различных способов расчетов регулируются не только законом, но и банковскими правилами.
2. Платежное поручение
Способов безналичных расчетов существует несколько, но, безусловно, самым простым, удобным и распространенным из них являются расчеты с использованием платежных поручений. По оценкам специалистов они опосредуют 80% безналичного банковского оборота (не только российского, но и мирового).
Название этого документа говорит само за себя и означает: поручение клиента (плательщика) своему банку о перечислении средств с его расчетного счета в пользу какого-либо субъекта (получателя). Подобным образом организации и частные лица могут:
Расплачиваться за поставленные товары, выполненные работы или оказанные услуги (как по факту совершения сделок, так и в качестве предоплаты);
Совершать платежи в счет погашения кредита и уплаты налогов;
Перечислять денежные средства на различные некоммерческие цели, предусмотренные законодательством (например, благотворительность).
Другими словами, с помощью платежных поручений (или, как их часто называют, платежек) юридические и физические лица могут производить все необходимые им расчеты. Для этого необходимо всего 2 условия:
1. Наличие расчетного счета в банке (для физического лица - текущего или лицевого).
2. Наличие денежных средств на счете (хотя в случае, если договором банковского счета предусмотрен овердрафт, то платежи могут совершаться и при отсутствии средств, но в рамках лимита овердрафта) Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 201
Денежные средства при этом списываются с расчетного счета плательщика и зачисляются на расчетный счет получателя, который может находиться как в этом же банке, так и в другом (даже иногороднем или иностранном).
Платежное поручение - это документ установленной формы (№ 0401060), предусматривающей заполнение всех необходимых для перечисления средств реквизитов. В их числе:
Наименование документа; - номер, дата перечисления средств и дата оформления документа; - вид совершаемого платежа; - наименование, реквизиты плательщика и получателя средств; - наименование, реквизиты банков плательщика и получателя; - назначение платежа (для налогов установленной формы); - сумму (цифрами и прописью); - вид операции и очередность платежа; - подписи уполномоченных лиц; - оттиск печати (в установленных законом случаях). Клиент может самостоятельно заполнить платежное поручение и обратиться с ним в банк. Но от даты оформления платежки до даты обращения в банк должно пройти не более 10 календарных дней. Как правило, этот документ составляется в четырех экземплярах (по одному экземпляру плательщику, получателю и их банкам). При этом обязательное проставление подписей и оттиска печати (если нужно) предусмотрено только на первом экземпляре, который остается в банке плательщика и подшивается в документы дня банка. На остальных экземплярах достаточно только подписей. Передача платежного поручения в банк может производиться как в бумажном виде, так и в электронном (например, при помощи системы «Клиент-Банк») Гражданское право. Часть первая: Учебник / под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Юристъ, 2009. С. 159
Главное при расчете платежными поручениями - это четкое и внимательное заполнение необходимых реквизитов. В случае несоответствия каких-либо данных денежные средства, конечно, не пропадут бесследно, но могут «зависнуть» на балансе банка в качестве невыясненных и не дойти вовремя до нужного получателя. А это, в свою очередь, может обернуться серьезными последствиями - пенями и штрафами.
3. Аккредитив и его виды
Аккредитив - это одна из форм безналичных расчетов между продавцами и покупателями. По своей сути он является гарантией безопасности и законности проведения любой сделки. Оформляя аккредитив, клиент (покупатель) поручает банку перевести определенную сумму денежных средств на счет другого лица (продавца) после выполнения и документального подтверждения им своих обязательств по договору. Применительно к сделке купли-продажи квартиры схема расчетов выглядит следующим образом:
1) Покупатель и продавец заключают между собой договор о том, что рассчитываться по сделке они будут посредством аккредитива;
2) Покупатель обращается в кредитную организацию с заявлением на оформление аккредитива. Для этого он должен иметь свой счет в банке (карточный или депозитный).
3) На имя продавца в обслуживающей его кредитной организации открывается специальный счет «Аккредитивы», о чем извещается его владелец. На этот счет банк покупателя (банк-эмитент) и перечисляет денежные средства со счета своего клиента.
4) При завершении сделки купли-продажи продавец предоставляет в свой банк необходимые по договору документы. Если в их достоверности, правильности и законности оформления не возникает сомнений, то банк продавца (исполняющий банк) списывает средства со счета «Аккредитивы» на счет своего клиента.
Если счета и покупателя, и продавца находятся в одном и том же кредитном учреждении, то схема значительно упрощается Гражданское право: Учебник (том 1) / под ред. О.Н. Садикова - КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2008. С. 163
Подобная система расчетов уместна не только при сделках с недвижимостью. Она возможна при любых операциях, связанных с приобретением товаров или оказанием различных услуг, при условии, что они не связаны с предпринимательской деятельностью частного лица. Подобным образом можно расплатиться за автомобиль, получить дорогостоящие медицинские услуги и т.д. Главное здесь - согласие обеих сторон на проведение расчетов подобным образом. Особую актуальность аккредитивы приобретают при сделках с незнакомыми покупателю продавцами, о репутации которых ничего не известно. Неоспоримым преимуществом аккредитива для физических лиц, впрочем, как и всех безналичных операций, является отсутствие необходимости иметь на руках большие суммы наличных денег и беспокоиться за их транспортировку.
Банки могут открывать своим клиентам несколько видов аккредитивов. Основные из них:
- покрытый аккредитив, называемый также депонированным, открывается при перечислении средств со счета покупателя;
- непокрытый аккредитив (гарантированный) открывается при наличии корреспондентских отношений между банками, т.е. исполняющий банк просто списывает сумму аккредитива с корсчета банка-эмитента, а тот уже потом получает средства от клиента (покупателя), на которого он предоставил гарантию;
Отзывный аккредитив подразумевает возможность его последующей отмены плательщиком;
Безотзывный аккредитив подразумевает возможность отмены только по инициативе продавца.
Порядок расчета по аккредитиву, условия оплаты и извещения сторон, а также реквизиты всех участников сделки отражаются в основном договоре по аккредитиву. Все вопросы, касающиеся взаимоотношения банков при аккредитивной форме расчетов, определяются в соответствующих соглашениях между ними.
Преимущества использования аккредитива очевидны:
Для покупателя - гарантия приобретения товаров или услуг надлежащего качества;
Для продавца - гарантия получения в полном объеме - денежных средств от покупателя;
Отсутствие необходимости предоплаты или оплаты по частям;
Соблюдение условий договора контролируется - третьими лицами - банками;
Если сделка по каким-то причинам не состоялась, - денежные средства будут в полном объеме возвращены покупателю.
Среди большого числа положительных моментов данного вида расчетов все-таки имеются определенные недостатки. Во-первых, достаточно сложный документооборот, обусловленный необходимостью контроля каждого этапа сделки. Во-вторых, наличие комиссий банков за оформление и проведение операций. Как правило, комиссии взимаются с суммы сделки.
При расчетах аккредитивами не только участники сделки заинтересованы в правильности и законности ее заключения. Согласно законодательству, кредитные организации также несут за это ответственность. Потому не стоит волноваться, что исполняющий банк может принять для оплаты не до конца оформленные или поддельные документы. Если кредитное учреждение выступает в качестве гаранта сделки - это всегда означает надежность Гатин А.М. Гражданское право: Учебное пособие - Дашков и К, 2007. С. 121 .
Спектр банковских услуг сегодня настолько широк, что клиенты могут найти среди них варианты на любые случаи жизни. В том числе и аккредитив может стать хорошим помощником в определенных жизненных ситуациях.
4. Инкассо и его виды
Расчеты по инкассо представляют собой банковскую операцию, посредством которой банк (банк-эмитент) по поручению и за счет клиента на основании расчетных документов осуществляет действия по получению от плательщика платежа. Для осуществления расчетов по инкассо банк-эмитент вправе привлекать другие банки (исполняющие банки).
Расчеты по инкассо осуществляются на основании платежных требований, оплата которых может производиться по распоряжению плательщика (с акцептом) или без его распоряжения (в безакцептном порядке), и инкассовых поручений, оплата которых производится без распоряжения плательщиков (в бесспорном порядке).
При приеме на инкассо платежных требований, инкассовых поручений банк-эмитент осуществляет проверку соответствия расчетного документа установленной форме бланка, полноты заполнения всех предусмотренных бланком реквизитов, соответствия подписей и печати получателя средств (взыскателя) образцам, указанным в карточке с образцами подписей и оттиска печати, а также идентичности всех экземпляров расчетных документов. После проверки правильности заполнения на всех экземплярах принятых расчетных документов проставляются штамп банка-эмитента, дата приема и подпись ответственного исполнителя. Не принятые документы вычеркиваются из реестра переданных на инкассо расчетных документов и возвращаются получателю средств, количество и сумма расчетных документов в реестре исправляются. Все исправления и оба экземпляра реестра заверяются подписью ответственного исполнителя банка-эмитента.
Банк-эмитент, принявший на инкассо расчетные документы, принимает на себя обязательство доставить их по назначению. Поступившие в исполняющий банк платежные требования и инкассовые поручения регистрируются в журнале произвольной формы с указанием номера счета плательщика, номера, даты и суммы каждого расчетного документа.
Ответственный исполнитель исполняющего банка осуществляет контроль полноты и правильности заполнения реквизитов расчетных документов, за исключением проверки подписей и печати получателя средств (взыскателя), а также проверяет наличие на всех экземплярах расчетных документов штампа банка-эмитента и подписи ответственного исполнителя, Расчетные документы, оформленные с нарушением требований, подлежат возврату, при этом в регистрационном журнале делается запись с указанием даты и причины возврата Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 684 .
Оплата расчетных документов производится по мере поступления денежных средств на счет плательщика в очередности, установленной законодательством. Допускается частичная оплата платежных требований, инкассовых поручений, находящихся в картотеке по внебалансовому счету «Расчетные документы, не оплаченные в срок». Частичная оплата производится платежным ордером в порядке, аналогичном порядку частичной оплаты платежного поручения, за исключением отметки о частичной оплате.
В случае неполучения платежа по расчетным документам либо извещения о постановке в картотеку банк-эмитент может по просьбе получателя средств направить в исполняющий банк запрос в произвольной форме о причине неоплаты указанных расчетных документов не позже рабочего дня, следующего за днем получения соответствующего документа от получателя средств (взыскателя).
В случае неисполнения или ненадлежащего исполнения поручения клиента по получению платежа на основании расчетных документов банк-эмитент несет перед ним ответственность в соответствии с законодательством. В случае несоблюдения банками требований к проверке расчетных документов они несут ответственность за убытки, возникшие вследствие исполнения неправомерно выставленных платежных требований, оплачиваемых без акцепта плательщиков, или инкассовых поручений.
Различают несколько видов инкассовых операций. Простое (чистое) инкассо - операция, по которой банк обязуется получить деньги с третьего лица на основании платежного требования, не сопровождаемого коммерческими документами и выставленного фирмой-клиентом через банк.
Документарное или коммерческое инкассо - операция, в результате которой банк должен предъявить третьему лицу полученные от фирмы-клиента документы, как правило товарораспределительные, и выдать их этому лицу только против платежа.
Платежное требование - это расчетный документ, содержащий требование кредитора (получателя средств) по основному договору к должнику (плательщику) об уплате определенной денежной суммы через банк. Платежные требования применяются при расчетах за поставленные товары, выполненные работы, оказанные услуги, а также в иных случаях, предусмотренных основным договором. Платежное требование составляется на бланке установленной формы и содержит кроме реквизитов, указываемых в платежном поручении, такие реквизиты, как: условия оплаты; срок для акцепта; дата вручения плательщику предусмотренных договором документов; наименование товара (выполненных работ, оказанных услуг); номер и дата договора; номера документов, подтверждающих поставку товара (оказание услуг, выполнение работ); дата поставки товара (выполнения работ, оказания услуг); способ поставки и другие реквизиты - в поле «Назначение платежа».
Расчеты посредством платежных требований могут осуществляться с предварительным акцептом и без акцепта плательщика. Срок акцепта платежных требований определяется сторонами по основному договору, при этом срок для акцепта должен быть не менее трех рабочих дней. При оформлении платежного требования в поле «Срок для акцепта» кредитор указывает количество дней, установленных договором для акцепта, при отсутствии такого указания сроком для акцепта считаются три рабочих дня.
По получении платежные требования помещаются исполняющим банком в картотеку по внебалансовому счету «Расчетные документы, ожидающие акцепта для оплаты» до получения акцепта плательщика либо до наступления срока платежа. Плательщик вправе отказаться полностью или частично от акцепта платежных требований по основаниям, предусмотренным в основном договоре, в том числе в случае несоответствия применяемой формы расчетов заключенному договору, с обязательной ссылкой на пункт, номер, дату договора и с указанием мотивов отказа. Отказ плательщика от оплаты платежного требования оформляется заявлением об отказе от акцепта установленной формы, составляемым в 3 экземплярах. Первый и второй экземпляры заявления оформляются подписями должностных лиц, имеющих право подписи расчетных документов, и оттиском печати плательщика.
Исполняющий банк проверяет правильность и полноту оформления клиентом заявления об отказе от акцепта, а также наличие основания для отказа. При полном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и в тот же день подлежит возврату в банк-эмитент вместе со вторым экземпляром заявления об отказе от акцепта для возврата получателю средств. Первый экземпляр заявления об отказе от акцепта с копией платежного требования помещается в документы дня банка плательщика в качестве основания возврата расчетного документа без оплаты и списания с внебалансового счета, третий экземпляр заявления возвращается плательщику в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. С. 186 .
При частичном отказе от акцепта платежное требование изымается из картотеки и оплачивается в сумме, акцептованной плательщиком, при этом первый экземпляр заявления об отказе от акцепта вместе с первым экземпляром платежного требования помещается в документы дня в качестве основания списания денежных средств со счета плательщика, второй экземпляр направляется в банк-эмитент в качестве расписки в получении заявления об отказе от акцепта. Ответственность за необоснованный отказ от оплаты платежных требований несет плательщик. При неполучении в установленный срок отказа от акцепта платежных требований они считаются акцептованными и на следующий рабочий день после истечения срока акцепта изымаются из картотеки по внебалансовому счету и оплачиваются со счетов плательщиков при наличии денежных средств на их счете или помещаются в картотеку по внебалансовому счету при отсутствии или недостаточности денежных средств на счете.
Без акцепта плательщика расчеты платежными требованиями осуществляются в случаях: установленных законодательством; предусмотренных сторонами по основному договору при условии предоставления банку, обслуживающему плательщика, права на списание денежных средств со счета плательщика без его распоряжения.
5. Чек
Чек - это письменное поручение чекодателя банку уплатить чекополучателю указанную в нем сумму денег согласно ст.877 Гражданского кодекса РФ. Чек - это ценная бумага, представляющая собой платежно-расчетный документ Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 307 .
По своей экономической сути чек является переводным векселем, плательщиком по которому всегда является банк, выдавший этот чек. По российскому законодательству чек выписывается на срок до 10 дней и погашается только в денежной форме при его предъявлении в банк согласно ст.878 Гражданского кодекса РФ. Чек, как и вексель, ценная бумага стандартной формы с наличием обязательных реквизитов, как-то:
Наименование «чек»;
Поручение банку выплатить чекодателю указанную в чеке денежную сумму;
Наименование плательщика по чеку и номера счета, с которого должен быть произведен платеж;
Подпись чекодателя;
Указание валюты платежа;
Дата и место составления чека.
Оплата по чеку производится (ст.879 Гражданского кодекса РФ):
Чек оплачивается за счет средств чекодателя;
Чек подлежит оплате плательщиком при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом;
Убытки возникающие вследствие оплаты плательщиком подложного, похищенного или утраченного чека, возлагаются на плательщика или чекодателя в зависимости от того, по чьей вине они были причинены;
Лицо оплатившее чек, вправе потребовать передачи ему чека с распиской в получении платежа.
Чек может иметь несколько видов. Вот основные из них:
Именной чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «не приказу», что означает невозможность дальнейшей передачи чека другому лицу.
Ордерный чек выписывается на конкретное лицо с оговоркой «приказу», означающей, что возможна дальнейшая передача чека путем передаточной подписи - индоссамента.
Предъявительский чек выписывается на предъявителя и может передаваться от одного лица к другому путем простого вручения.
Расчетный чек - по нему не разрешена оплата наличными деньгами.
Денежный чек предназначен для получения наличных денег в банке.
6. Другие формы расчетов
Вексель - это вид ценной бумаги строго установленной формы, которая является ничем не обусловленным денежным обязательством векселедателя заплатить определенную сумму. Фактически вексель - это обещание заплатить определенную сумму, выданное вместо денег.
Срок погашения (день, не позднее которого векселедатель обязан заплатить деньги предъявителю векселя) указывается на самом векселе. Это может быть определенная дата, определенный временной промежуток после составления или после предъявления. Существуют и векселя, срок платежа по которым определяется моментом предъявления векселя к погашению.
Основанием для платежа векселедателя является факт предъявления векселя. При этом сам вексель переходит к векселедателю. Обязательства по векселю имеют бесспорный характер. Векселедатель не может изменить условия выплаты или уклониться от нее. Держатель векселя не имеет права потребовать погашения векселя раньше срока его погашения.
Если векселедателю был предъявлен к оплате вексель в соответствии со сроком его погашения, а векселедатель не заплатил по нему, держатель векселя имеет право совершить вексельный протест. Он предъявляет вексель в нотариальную контору по месту нахождения плательщика, после чего может быть начато судопроизводство.
Различают простой и переводной вексель. В первом случае ответственность по векселю несет непосредственно векселедатель, во втором плательщиком выступает третье лицо. Чаще всего это банк, в котором векселедатель имеет счет, но может быть и другое юридическое или физическое лицо, имеющее денежные обязательства перед векселедателем. В этом случае векселедатель фактически передает свое право требования. Соответственно, держатель переводного векселя сталкивается с дополнительными рисками неуплаты по векселю, вызванными невозможностью этого третьего лица исполнить свои обязательства.
Вексель может быть ордерным и именным. Ордерный вексель может предъявить к погашению любое лицо, а именной - только тот, на чье имя он выписан. Передача прав требования по именному векселю производится путем индосаммента (передаточной надписи). Причем обязательства по погашению векселя при такой передаче несет и векселедатель, и передавшее вексель лицо. Например, Иванов выписал Петрову именной вексель, по которому обязуется заплатить сто рублей. Петров передал вексель Сидорову. Если Иванов откажется платить Сидорову, вексель должен будет погасить Петров. Для передачи ордерного векселя индосаммент не обязателен.
Векселя, как и другие ценные бумаги, можно продавать и покупать по договорной цене. Цена может быть как выше номинала векселя, так и ниже. Чаще, разумеется, она бывает ниже. С дисконтом (скидкой) от номинала продаются векселя, для которых считается достаточно высоким риск неисполнения векселедателем своих обязательств Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. С. 689 .
Покупателем векселей может выступать и сам векселедатель. Достаточно часто продажа векселей самому векселедателю бывает самым простым, надежным и быстрым способом для держателей векселей получить хотя бы часть суммы, если векселедатель не может полностью погасить свои векселя.
Если держатель векселей заинтересован не в получении денежных средств путем их погашения, а в захвате контроля над предприятием, он не будет продавать векселя тому, кто их выписал, и даже скупать их у других владельцев может с надбавкой к номиналу. Если векселедатель не сможет погасить предъявленные ему векселя, он может быть объявлен банкротом. Управление в этом случае фактически переходит к кредиторам, в том числе, держателям непогашенных векселей.
Векселя, как и другие ценные бумаги, могут использоваться и в качестве залога по кредиту, как средство оплаты между третьими лицами и т.д.
Бартерная сделка предполагает натуральный обмен товарами или услугами между двумя и более сторонами. Условия сделки устанавливаются ее участниками и прописываются в договоре.
При этом цена предоставляемых товаров и услуг может быть любой. Не существует ограничений на максимальный размер бартерной сделки, и стороны могут договориться о любом соотношении ценностей обмениваемых товаров и услуг. Например, кубометр леса может быть обменен на тонну солярки или на полтонны - как договорятся стороны сделки.
Предлагая свой товар на обмен, его владелец обычно подразумевает какую-то примерную стоимость партии товара в деньгах, и рассчитывает получить взамен другой товар на примерно такую же сумму. Но так как разные виды товаров нужны разному числу участников бартерных обменов, ценность товара зависит не только от его цены при покупке за деньги, но и от легкости найти партнера, согласного принять этот товар в обмен на свой. Товары, которые готово принять большее количество участников обменов, становятся «дороже», а товары, для которых трудно найти желающих получить их в обмен на свой товар, становятся «дешевле».
Поэтому обменные соотношения различных товаров, складывающиеся в бартерных сделках, могут существенно отличаться от соотношений их цен в деньгах. Такая разница может сделать для производителей определенных товаров бартерные сделки более выгодными, чем продажу за деньги.
В каком-то количестве бартер присутствует всегда. Но для существенного расширения этой практики нужно серьезное нарушение работы денежной системы. Например, гиперинфляция национальной валюты одновременно с запретом расчетов в иностранной валюте или очень малым количеством этой валюты в распоряжении частных компаний. В России, например, такая ситуация сложилась в начале 90-х годов.
В России в последнее время появилось множество электронных бартерных бирж, предлагающих физическим и юридическим лицам меняться товарами и услугами. Зарегистрированная на такой бирже компания оставляет на сайте объявление о своих потребностях и возможностях. «Бартерные пары», как правило, подбираются автоматически по базе данных. Биржа при этом получает процент от сделки и в части случаев - дополнительный доход от ее сопровождения Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. С. 309
Взаимозачет позволяет прекратить взаимные обязательства компаний путем документального оформления соглашения сторон о взаимном погашении обязательств по оплате предоставленных друг другу товаров или услуг. Деньги при этом не переходят от одного участника сделки к другому.
Согласно статье 410 Гражданского кодекса РФ, для взаимозачета достаточно заявления одной из сторон. Однако приняты к взаимозачету могут быть лишь те обязательства, срок исполнения по которым уже истек, то есть они стали задолженностями.
Во взаимозачетных отношениях допускается участие более двух сторон. При этом обязательным условием является замкнутость цепочки задолженностей и их однотипность. Замкнутость цепочки означает, что совершение взаимозачета погашает взаимные обязательства всех участников сделки друг другу.
Сложность организации взаимозачета состоит в том, что найти партнеров именно с взаимной задолженностью бывает непросто. Фактически их выбор ограничен партнерами по производственной, торговой или финансовой деятельности. Решить эту проблему помогают различные способы переуступки прав требования долга, например, векселя.
Список литературы:
1. Конституция Российской Федерации. Принята Всенародным голосованием 12 декабря 1993 года // Российская газета, №7, 21 января 2009 года.
2. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть первая) от 30 ноября 1994 года №51-ФЗ (ред. от 27 декабря 2009 года // Собрание законодательства РФ, 05 декабря 1994, №32. Ст. 3301.
3. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть вторая) от 26 января 1996 года №14-ФЗ (ред. от 17 июля 2009 года) // Собрание законодательства РФ, 29 января 1996 года, №5. Ст.410.
4. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть третья) от 18 декабря 2006 года №230-ФЗ (ред. от 24 февраля 2010 года) // Собрание законодательства РФ, 25 декабря 2006 года, №52 (1 ч.). Ст.5496.
5. Гражданский кодекс Российской Федерации (часть четвертая) от 26 ноября 2001 года №146-ФЗ (ред. от 30 июня 2008 года) // Собрание законодательства РФ, 30 декабря 2001 года, №49. Ст.4552.
6. Гатин А.М. Гражданское право: Учебное пособие - Дашков и К, 2007 - 321 с.
7. Гражданское право. Часть первая: Учебник / под ред. А.Г. Калпина, А.И. Масляева. - 2-е изд., перераб. и доп. - М: Юристъ, 2009. - 536 с.
8. Гражданское право. Часть первая: Учебник / Под ред. З.И. Цыбуленко. - М.: Юристъ. 2007. - 464 с.
9. Гражданское право: Учебник (том 1) / под ред. О.Н. Садикова - КОНТРАКТ, ИНФРА-М, 2008. - 234 с.
10. Комментарий к Гражданскому кодексу Российской Федерации (учебно-практический). Части первая, вторая, третья, четвертая" (постатейный) (2-е издание, переработанное и дополненное) / под ред. С.А. Степанова. - «Проспект», «Институт частного права»,- 2009. - 1023 с.
11. Корнеева Л.И. Гражданское право Российской Федерации: Учебное пособие. - М.: ИНФРА-М, 2008. - 486 с.
12. Сергеев А.П. Гражданское право: учебник в 3 ч. - Ч. 1 /под ред.А.П. Сергеева, Ю.К. Толстого. - М.: ПОБЮЛ Л.В. Рожников, 2006.- 632 с.
13. Чаусская О.А. Гражданское право: Учебник для студентов образовательных учреждений среднего профессионального образования. М.: Дашков и К, 2007. - 480 с.
Подобные документы
Круг отношений, регулируемых семейным правом. Соотношение личных и имущественных отношений в предмете семейного права. Семейные правоотношения. Правоспособность и дееспособность в семейном праве.
курсовая работа , добавлен 04.02.2004
Понятие гражданского права как отрасли права. Понятие, виды и гражданско-правовые формы имущественных отношений. Роль гражданского законодательства в регулировании имущественных отношений. Понятие и методы правового регулирования имущественных отношений.
курсовая работа , добавлен 08.01.2015
Классификация имущественных отношений на вещные и обязательственные. Права на результаты интеллектуальной деятельности и средства индивидуализации; наследственные права; неимущественные права, связанные с имущими. Виды гражданских правоотношений.
курсовая работа , добавлен 27.03.2012
Сущность имущественных отношений в семье как предмета правового регулирования. Общая характеристика имущественных отношений между родителями и детьми. Анализ проблем существующего законодательства в области имущественных отношений родителей и детей.
курсовая работа , добавлен 22.10.2009
Общетеоретические положения договора строительного подряда. Особенности разграничения договоров купли-продажи и строительного подряда. Права и обязанности сторон в договоре строительного подряда: условия заключения и ответственность на его нарушение.
курсовая работа , добавлен 18.04.2010
Исследование особенностей договора купли-продажи, его норм и основных видов в гражданском кодексе РБ. Характеристика взаимосвязи личных и имущественных прав и обязанностей, реализуемых через брачное правоотношение, обзор отношений семейной собственности.
контрольная работа , добавлен 27.01.2012
Основные понятия и принципы семейного права. Круг отношений, регулируемых семейным правом. Соотношение личных и имущественных отношений в предмете семейного права. Семейные правоотношения. Заключение и предмет брачного договора. Ответственность.
дипломная работа , добавлен 17.12.2002
Понятие имущественных отношений в семейном праве. Особенности правового регулирования имущественных отношений супругов в современном законодательстве РФ. Брачный договор: понятие, основания изменения, расторжения и прекращения, опыт зарубежных стран.
дипломная работа , добавлен 12.02.2013
Основные понятия наследственного права. Наследственная масса как совокупность имущественных и некоторых личных неимущественных права и обязанностей наследодателя. Наследственные правоотношения с иностранным элементом.
дипломная работа , добавлен 01.06.2003
Имущественные отношения как составляющая предмета гражданско-правового регулирования. Связи имущественных отношений гражданского и земельного права. Переход материальных и иных благ от одних лиц к другим. Оформление и реализация исключительных прав.
Подрасчетнымиправоотношениями
понимаются регулируемые нормами права общественные отношения по поводу осуществления расчетов между организациями и физическими лицами в
процессе экономической и связанной с ней неэкономической деятельности, а также между ними и государством в процессе исполнения финансовых обязанностей.
Особенностирасчетовмеждуразличнымиучастникамирасчетныхправоотношений
заключаются в следующем:
расчеты с участием граждан,не
связанные
с
осуществлением
имипредпринимательской
деятельности,
могут производиться наличными деньгами без ограничения суммы или в безналичном порядке;
расчетымежду
юридическими
лицами,
а также расчеты с участием граждан,связанные
с
осуществлением
ими
предпринимательской
деятельности,
производятся в безналичном порядке;
расчеты между лицами, указанными в предыдущем пункте, могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом. Безналичные
расчеты производятся через банки, иные кредитные организации, в которых открыты соответствующие счета, если иное не вытекает из закона и не обусловлено используемой формой расчетов.
Основанием возникновения расчетных отношений является совершение плательщиком действий, направленных на совершение платежа другому лицу (получателю). Основания совершения платежа могут быть различны: оплата переданного имущества, выполненных работ, оказанных услуг; безвозмездная передача денежных средств и др.
Принимая во внимание, что основным отличительным признаком безналичных расчетных правоотношений является участие в них в качестве субъектов третьих лиц - банков и иных кредитных организаций, можно выделить ряд принципов правового регулирования безналичных расчетов:
1) безналичные расчеты осуществляются сторонами гражданско-правового обязательства через банки с открытых ими расчетных, текущих и иных счетов, условия которых позволяют производить платежи по распоряжению клиента;
2) участники расчетов могут выбирать в договоре любую форму расчетов, предусмотренную законом и установленными банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота. Банки не вправе отказать клиентам в совершении операций, определенных законом для счетов данного вида, установленными в соответствии с ним банковскими правилами, обычаями делового оборота, если иное не предусмотрено договором банковского счета;
3) в расчетных гражданско-правовых отношениях средства со счетов списываются по распоряжению владельца счета, за исключением случаев, предусмотренных действующим законодательством либо договором между банком и клиентом. Волеизъявление владельца счета может быть выражено либо в форме прямого указания банку о перечислении средств, либо в форме письменного согласия на платеж по требованию, предъявленному третьим лицом;
4) банк не вправе определять и контролировать направление использования денежных средств, находящихся на счете клиента, и устанавливать не предусмотренные законодательными актами или договором ограничения его права распоряжаться денежными средствами по своему усмотрению;
5) банк, участвующий в расчетах по гражданско-правовому обязательству контрагентов, сам не становится стороной в этом обязательстве. Он является стороной договора банковского счета и лишь за его исполнение отвечает перед своим клиентом;
6) не допускается ограничение прав клиента на распоряжение денежными средствами, находящимися на счете, за исключением наложения ареста на денежные средства на счете или приостановления операций по счету в случаях, предусмотренных законом;
7) платежи со счетов производятся при наличии средств на счетах плательщика либо за счет банковского кредита, предоставленного плательщику;
8) безналичные расчеты производятся на основании документов установленной формы.
Банки осуществляют операции по счетам на основании расчетных документов . Последние представляют собой оформленное в виде документа на бумажном носителе или, в установленных случаях, электронного платежного документа (п.2.2 Положения ЦБР №2-П):
Распоряжение плательщика (клиента или банка) о списании денежных средств со своего счета и их перечислении на счет получателя средств;
Распоряжение получателя средств (взыскателя) на списание денежных средств со счета плательщика и перечисление на счет, указанный получателем средств (взыскателем).
При этом законодатель выделяет следующие формы расчетных документов:
а) платежные поручения;
б) аккредитивы;
г) платежные требования;
д) инкассовые поручения.
В соответствии с требованиями Положения ЦБР №2-П расчетные документы на бумажном носителе оформляются на бланках документов, включенных в Общероссийский классификатор управленческой документации ОК 011-93 (класс «Унифицированная система банковской документации»).
Расчетные документы на бумажном носителе заполняются с применением пишущих или электронно-вычислительных машин шрифтом черного цвета, за исключением чеков, которые заполняются ручками с пастой, чернилами черного, синего или фиолетового цвета (допускается заполнение чеков на пишущей машинке шрифтом черного цвета). Подписи на расчетных документах проставляются ручкой с пастой или чернилами черного, синего или фиолетового цвета. Оттиск печати и оттиск штампа банка, проставляемые на расчетных документах, должны быть четкими (п.2.8 Положения ЦБР №2-П).
Расчетные документы должны содержать следующие реквизиты (с учетом особенностей форм и порядка осуществления безналичных расчетов):
а) наименование расчетного документа и код формы по ОКУД ОК 011-93;
б) номер расчетного документа, число, месяц и год его выписки;
в) вид платежа;
г) наименование плательщика, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
д) наименование и местонахождение банка плательщика, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
е) наименование получателя средств, номер его счета, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН);
ж) наименование и местонахождение банка получателя, его банковский идентификационный код (БИК), номер корреспондентского счета или субсчета;
з) назначение платежа. Налог, подлежащий уплате, выделяется в расчетном документе отдельной строкой (в противном случае должно быть указание на то, что налог не уплачивается);
и) сумму платежа, обозначенную прописью и цифрами;
к) очередность платежа;
л) вид операции в соответствии с правилами ведения бухгалтерского учета в Банке России и кредитных организациях, расположенных на территории Российской Федерации;
м) подписи (подпись) уполномоченных лиц (лица) и оттиск печати (в установленных случаях).
Расчетные документы, оформленные с нарушением установленных требований, приему не подлежат.
Под формой расчетов понимаются предусмотренные правовыми формами условия безналичных платежей, отличающиеся способом зачисления средств на счет кредитора, видом расчетного документа и порядком документооборота.
При осуществлении безналичных расчетов допускаются следующие расчеты.
1. Платежными поручениями – банк обязуется по поручению плательщика за счет средств, находящихся на его счете, перевести определенную денежную сумму на счет указанного плательщиком лица в этом или в ином банке в срок, предусмотренный законом или устанавливаемый в соответствии с ним, если более короткий срок не предусмотрен договором банковского счета либо не определяется применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
Поручение плательщика исполняется банком при наличии средств на счете плательщика, если иное не предусмотрено договором между плательщиком и банком. Банк, принявший платежное поручение плательщика, обязан перечислить соответствующую денежную сумму банку получателя средств для ее зачисления на счет лица, указанного в поручении, в предусмотренный срок.
2. По аккредитиву – банк, действующий по поручению плательщика об открытии аккредитива и в соответствии с его указанием, обязуется произвести платежи поручителю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель либо дать полномочия другому банку произвести платежи получателю средств или оплатить, акцептовать или учесть переводный вексель.
При расчетах могут использоваться следующие виды аккредитивов:
а) покрытые (депонированные) – банк-эмитент при его открытии обязан перечислить сумму аккредитива (покрытие) за счет плательщика либо предоставленного ему кредита в распоряжение исполняющего банка на весь срок действия обязательства банка-эмитента;
б) непокрытые (гарантированные) – исполняющему банку предоставляется право списывать всю сумму аккредитива с ведущегося у него счета банка-эмитента;
в) отзывные – аккредитив, который может быть изменен или отменен банком-эмитентом без предварительного уведомления получателя средств. Отзыв аккредитива не создает каких-либо обязательств банка-эмитента перед получателем средств;
г) безотзывные – аккредитив, который не может быть отменен без согласия получателя средств.
Ответственность за нарушение условий аккредитива несет перед плательщиком банк-эмитент, перед банком-эмитентом – исполняющий банк.
3. Чеками – чеком признается ценная бумага, содержащая ничем не обусловленное распоряжение чекодателя банку произвести платеж указанной в нем суммы чекодержателю. В качестве плательщика по чеку может быть указан только банк, где чекодатель имеет средства, которыми он вправе распоряжаться путем выставления чеков. Чек должен содержать необходимые реквизиты. Чек оплачивается за счет средств чекодателя при условии предъявления его к оплате в срок, установленный законом.
4. Расчеты по инкассо – банк (банк-эмитент) обязуется по поручению клиентам осуществить за счет клиента действия по получению от плательщика платежа и (или) акцепта платежа.
5. Расчеты в иных формах, предусмотренных законом, установленными в соответствии с ним банковскими правилами и применяемыми в банковской практике обычаями делового оборота.
